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加拿大2023年11项税收变化新规 事关每个人!

Thu Jan 05 2023 11:40:26 GMT-0800 (PST)



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据金融邮报报道理财专栏作者Jamie Golombek报道,加拿大人在2022年经历了高通胀,为此,许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字,以及1月1日推出的一些变化。

1. 通胀调整因素:大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月,加拿大税务局(Canada Revenue Agency)宣布将通胀率用于衡量2023年的税率,数字是6.3%。

税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额,将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加,如GST/HST抵免和加拿大儿童福利,要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入,将在2022年纳税申报单上报告

2. 2023年的税阶:2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩,税率为6.3%。新的联邦税级为:

  • 0至53,359元的税率为15%;

  • 超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

  • 超过106,717元至165,430元的税率为26%;

  • 超过165,430元至235,675元的税率为29%;

  • 超过235,675元的税率为33%。

每个省也有一套省级税阶,其中大多数也与通胀挂钩,但使用各自的省级指数化因子。

3. 基本个人收入(BPA):BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨,直到2023年达到15,000元,之后将与通胀挂钩。因此,立法规定2023年增加的BPA为1.5万元,这意味着在缴纳任何联邦所得税之前,个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

对于收入超过这个数额的纳税人,联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算,为2250元。因为抵免是“不可退还的”,只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下,才有最高额。

对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人,增加后的BPA逞线性逐渐减少,直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA,2023年是13521元。

4. CPP (QPP)供款:

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%),2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元),新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。

对于加拿大自雇人士,他们必须缴纳两倍的金额,2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元),高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划,旨在逐步增加供款和福利。

 

5. EI供款:

就业保险费也在上涨,雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%),最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元),2023年最高可保收入为61,500元。

6. 免税储蓄账户(TFSA)限额:

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款,且自2009年以来年满18岁的加拿大居民,TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高:

2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元,高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%,其中包括就业或自雇收入和租金收入,减去所有退休金调整。

8. 老年保障金(OAS):

如果您领取OAS,2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额,您的OAS将在2023年减少。

9. 首套房储蓄账户(FHSA):

加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法,最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样,对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

10. 多代住宅翻新税收抵免(MHRTC):

1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%(最高为50,000元)进行抵税,以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。

11. 反炒房政策(Anti-flipping rules):

最后,新的炒房政策将于1月1日生效,旨在减少市场上的投机情况,帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月(某些例外情况除外),则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”,卖房收益将作为商业收入100%征税。

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