谨防RESP账户“隐形税” 很多家长不知道

加拿大的父母们都知道，设立注册教育储蓄计划（RESP）账户来帮助支付孩子上大学的费用，是一项最基本的投资。当你的孩子快高中毕业时，账户需要保持低成本，多样化，降低风险水平。

环球邮报理财专栏作者Rob Carrick近日发文，提醒家长们要注意避免RESP账户提款所带来的税务陷进。

Carrick表示，使用RESP账户的资金支付学费和生活费用有一些复杂性。由于没有相关的指导手册，父母们可能要在尝试和错误中学习。联邦政府刚刚宣布的预算案中有一些关于RESP的新变化，因此，这个报税季节正是大家了解RESP取款策略的好时机。

Carrick说，从提款的角度来看，RESP中的资金分为两类。一种是教育援助款(EAP)，它代表账户的投资收益和通过联邦加拿大教育储蓄补助金（CESG）增加到RESP账户上的资金。CESG提供的金额为RESP供款的20%，每年最高不超过2500元，最多7200元。从RESP中提取的另一种类型是教育提款，或PSE，这全部是账户里供款的钱。

对于学生和家长来说，EAP和PSE提款的最大区别与税务有关。EAP的钱被认为是学生受益人手中的收入，相应地要征税，而PSE提款不征税，因为它是退还供款。

根据今年的联邦预算案，在注册入学全日制大学课程的13周内，从RESP中提取EAP的限额从5000元提高到8000元。家长们在安排RESP提款来支付孩子第一年的大学费用时，要充分利用这一点。

原因是，18岁或19岁的孩子在这一年赚到的收入不太可能多到需要交税，即使是加上EAP的提款。理想情况下，当你的孩子找到一份好的暑期工作，以及可能全年有兼职工作时，RESP账户内的EAP资金已经降至零。等到在收入增加的年份，则从RESP提取不需要报税的PSE提款。

Carrick还建议，在进行RESP提款之前，要求相关的投资公司提供EAP和PSE这两笔可用资金的细目。有了这些，您就可以确定每次提款中分别提取多少EAP和PSE。预算案增加了EAP提款限额，是在提醒家长们如何管理好这些提款，以减轻你的孩子潜在的税收负担。