法律

　　据加拿大广播公司报道，卑诗省维多利亚市的一个富裕家庭在八年时间里几乎没有纳税，甚至还享受联邦和省两级政府的抵税优惠。这个家庭的“财务军师”是一个加拿大著名的会计师事务所，这个毕马威会计师事务所(KPMG)是专门为富人设计的一个“马恩岛”( Isle of Man)避税方案。目前加拿大税务局已提出法律起诉但尚限于民事诉讼，专家们认为，此案也有遭刑事起诉的可能。 　　 毕马威涉嫌诈骗 帮加国巨富逃税8年 　　加拿大税务局指控，四大会计事务所之一的毕马威涉嫌一起严重的国际税务诈骗案。涉案者之一是居住在B.C.省维多利亚岛的一家富人，这家人在8年里不仅几乎没有交税，而且还享受了联邦和省政府的税收优惠。加拿大税务局相信，除了这家人以外，毕马威的海外建空壳公司项目还帮助其他加拿大人对政府进行过税务诈骗。 　　报道称，库珀一家在九十年代中期从南非移民到加拿大。库珀家聘请的会计师来自加拿大一家著名的会计师事务所。法庭文件显示，库珀父子三人自2000年成为该事务所的客户。 　　加国无忧报道，在2013年，加拿大税务局获得了一项司法指令，强制要求毕马威事务所上报所有在英属曼岛上建立空壳公司的顾客名单。不过，毕马威正在联邦法院进行抗诉。 　　加拿大税务局的资料显示，在2002年至2010年之间，库珀一家从海外公司的投资里获得了600万的收入，但是却几乎没有缴纳任何的税。对此，毕马威公司的律师声称，库珀一家获取所有收入都是免税的“赠礼”。 　　加拿大税务局愤怒被蒙在鼓里至少十年 　　加拿大税务局说，库珀父子的2600万加元仍然是他们的财产，只不过转到了海外的账户。“境外公司体系”就是一个用来逃税的骗局，这一点事务所和其客户都十分清楚。 　　加拿大税务局要求库珀父子补交数百万加元的欠税和罚款，并在2013年通过法庭要求该会计师事务所交出所有在马恩岛开公司的客户的名单。事务所不服判决，向联邦法院提出上诉。此案已经胶着一年多。 　　库珀家也在税务法庭和加拿大税务局打官司。代表他们的律师马克.梅雷迪斯也为这家会计师事务所工作。加拿大税务局说，“境外公司体系”投资产品正是出自他和另一个已经退休的事务所合伙人之手。 　　达尔豪西大学的乔弗雷.鲁默教授说，像库珀父子这样的拥有巨额财富的纳税人逃税，意味着更重的税务负担转到了加拿大中产阶层肩上。他还预测，这场官司将会对整个加拿大的投资理财行业产生影响。 　　加拿大税务愤怒对KPMG提出民事起诉 　　加拿大税务部指控KPMG的这个纳税计划产品是“欺骗”。’ 　　在民事法庭文件中，加拿大税务部说KPMG 及其一些富有客户，心知肚明地参与了“重大”避税方案，等于是剥夺了联邦政府数以百万计的税收。 　　RCI报道，CRA已经要求毕马威的至少3个客户支付所欠的税款和巨额罚款，其中包括库珀 (Marshall Cooper )一家，库珀一家正在上诉。 　　CRA还对毕马威加拿大事务所提出了民事起诉，要求其交出加入了“马恩岛”逃税计划的所有加拿大客户的名单。 　　毕马威拒绝交出名单，提出上诉，这一诉讼已经在法庭“停滞不前”超过两年半的时间。 　　专家们认为，KPMG有被刑事起诉的可能性 　　到目前为止，加拿大税务部CRA对毕马威事务所及其客户提出的法律起诉尚限于民事诉讼，但专家们认为，此案也有遭刑事起诉的可能。 　　国际知名的税务专家、加拿大拉瓦尔大学的税务学教授安德烈・拉罗( Andre Lareau)对CBC表示，很明显，这是一个可能引发刑事调查的案例。 　　他同时说，根据加拿大税务部CRA提交给法庭的文件，这绝对是一个能上教科书的“作假”案例，但要启动刑事调查，还需要有更多的证据。 　　他表示，加拿大税务部需要能够证明，毕马威会计师事务所及其客户是故意欺骗税务机构。 　　KPMG在美国有案底 与美国的案件很相似 　　毕马威KPMG是全球最大的国际会计师事务所之一，主要提供审计、税务和咨询服务。 　　迈克尔・哈默斯利 (Michael Hamersley)曾是毕马威美国事务所的律师，以后成了举报人，2003年前后，他提供的证词帮助美国国税局对毕马威美国事务所的类似逃税计划提出起诉并定罪。 　　毕马威在美国的19名高管受到刑事指控，之后毕马威终于承认涉及避税活动的犯罪行为，并与美国司法部达成协议，支付了高达近5亿美元的罚款。 　　美国司法部称此案是“美国历史上最大一起刑事税法案”。 　　迈克尔・哈默斯利也查阅了加拿大税务部提交给法庭的文件，他说，毕马威加拿大案件与美国的案子很相似，他说， 这正是当时我在美国所看到的行为。 　　哈默斯利告诉CBC，当你的交易和纳税结果依靠的是隐瞒事实真相，你就开始越界，进入了潜在的刑事责任区。

一间刚到温市扩张业务的售卖遥控无人机(Drone)店舖，昨日第三度成为贼人目标。贼人在凌晨驾驶偷来的汽车，两度企图撞开店舖大门，最后贼人不成功。   店舖职员称近两周来发生的三次案件，令他们损失不菲，损失较生意额还多。三次案件中贼人犯案过程，均被店内的高科技监察器材拍摄到，但未有人被捕。   两周内三度被贼人光顾的店舖名Drones Plus，位于温市西4街(W. 4th Ave.)1700号路段，昨日凌晨，该店已关门，突有两人乘坐一部白色私家车到门外，倒车企图将店舖大门撞开，第一次撞大门时，一人走近大门，企图从被撞至损毁的大门潜入店内，但不成功；再由同党第二度驾车倒后，狂撞大门，但两名贼人经过两次「疯狂撞门」后，仍然未能将大门完全撞开，只能弃下该车逃去。       警方事后到场，确定贼人使用的是一部失车，已将车拖走调查。   有目击者称，涉案者可能是一男一女，男的负责开车，女的一度走近大门，看是否能够闯入舖内。       该店舖虽然未被贼人闯入，但大门撞至损毁严重，整块玻璃破裂。   该店在今年7月左右才到温市现场开业，专门售卖遥控无人机等高科技物品，但在近两周接连成为贼人目标，在9月2日晚上7时近关门前，一名男子到店内，向女职员求助，称有急事要借用电话。女职员好心答允，该男子用电话时，顺手牵羊偷走她的银包，内有数千元及她的护照。       在9月3日凌晨，有贼人闯入店内，偷走大批贵重物品，价值达1.5万元。至昨日第三度被贼人光顾，虽然贼人未能掠走财物，但令大门遭严重破坏。   店舖职员David Zheng表示，店舖是一间新店，但在最近接连被贼人「光顾」，情况令人感到沮丧，他称这个月的收入，还不及损失多，店舖已加强了保安工作，故能够确拍到贼人的犯案情况，但现在需要的是要买新的大门。  

    家住温哥华张女士想买一个在商场里卖手机饰品的小摊位，需要三万元钱。可是自己仅有一万五千存款，于是向好朋友王先生借一万五。王先生给了钱后, 觉得这个商机不错，就提议不如“也算我入一股”。张女士爽快地答应到“好说，有钱大家挣”。所有约定都是口头约定，他们并没有签署任何的书面合同，认可王先生在公司中的股权。生意接手不久，就有知名品牌公司代理找上门来，说其卖侵权产品。最终张女士向其交出所有侵权产品求得和解。经过这一折腾，生意也做不下去了，王先生不仅没获得分红，连本金也没拿着。王先生一怒之下把剩余的几千元存货拉回了自己家。而张女士则认为存货应该平分。几番争执过后，两人断了来往。一天张女士收到挂号信，信中是一张小额法庭的起诉书（Notice of Claim）原告为王先生要求张女士归还向他借了1万5千元，却完全没有提到曾经的入股协定和他拉走的几千元货品。张女士看着这份起诉书不知该如何是好。   1及时回应起诉书   小额法庭的起诉书可以由原告人或任何一位成年人亲自递交给您，也可以用挂号信的形式寄给您。如果找到您有困难，法庭可以下令通过登报广告通知您。不管是哪种情况，您都必须作出回应——如果您住在卑诗省，必须在收到起诉书后的14天之内回应，而卑诗省外则是在30天之内。   如例中张女士通过挂号信收到起诉书，在收到该信的14天内，张女士必须做出回应，否则原告有可能会拿到缺席判决，而张女士则失去了协商或者为自己辩解的机会 。   2如何回应起诉书   有好几种方法可以对申请索赔通知书作出答复，根据不同情况包括:   您认同欠下的申索款项：   如果认同您欠下申索通知书中要求的数额，您可以直接与原告人联系并提出偿还欠款。您还必须支付原告人的费用，如“呈交”诉讼书或在法庭登记索偿的费用，及将法庭文件递交给您的费用。您应该取得收据，并让原告人签署一份名为“撤销通知”的表格。您可以向小额索偿法庭登记处索取这份表格。然后您应该带着这份表格去登记处终止对您提出的法庭诉讼。另一个办法是，您和原告人可以达成其他令双方都感到满意的协议，这样双方可以一同签署同意令并将之呈交给小额索偿法庭登记处。或是原告人可以到登记处呈交付款令。如果您遵循同意令或付款令，那么诉讼也就随之结束。   您承认欠下的申索款项，但不够钱清偿：   假如您承认申索的欠款，却不够钱清偿，那么您应该填妥所收到的申索通知书中附上的答复表。如果您收到的申索通知书并未附上空白的答复表，您可以到任何的小额索偿法庭登记处索取，或到律政厅（Ministry of Attorney General）的网站下载。在表格的空白处列出您打算支付的数额，以及您能支付这些数额的日期。然后把您的答复书呈交到申索通知书上指定的小额索偿法庭登记处。登记处会寄一份副本给原告人，而原告人会决定是否接受您提议的付款计划。如果原告人接受，您会收到同意令，您签字之后诉讼便会结束。如果原告人不接受，您可以要求举行付款聆讯或是原告人会传召您出席付款聆讯，以便法庭可以制定付款时间表。   您拒绝负责全部或部份的申索款项：   如果您承认欠下申索款项，但对数额有异议，那么您要在答复书里说明您对什么有异议，您还是要到小额索偿法庭登记处呈交答复书。在这种情况下，您需要支付呈交答复书的费用。   如果您否认全部的申索款项，您仍要填写答复书，这次要说明为什么否认。您不用叙述案件的所有细节，因为您将来会有机会陈述案情，但您必须列出所有的原因。   以张女士的案情为例：   张女士认定该笔钱款实际为入股投资，风险自负，王先生并不能声称张女士欠款未还。可是由于对入股事宜并没有书面合同，股份分配也没有具体协议。张女士若想息事宁人，就可以选择1或者2,和王先生协商一个还款金额，尽快结束诉讼。可是张女士也可以选择3，否认申索的款项并且提出理由和证据，把争议留给由法官做出最终的裁决。   3如果您对申索提出争议又败诉了会有什么风险？   如果您选择否认申索，可是最后却败诉。那么您需要支付法官判决的申索数额包括原告立案费用以及文件送达等费用。如果法庭认为您是在没有机会胜诉的情况下呈交答复书并上庭聆讯，法官还可以下令让您额外支付申索额的百分之十。   4反诉   您也许认为原告人不应该起诉您，反而是您应该起诉原告人。这种情况下，您可以呈交一份反诉书。   反诉还可能发生在您可能承认欠款，但也相信原告人由于其他原因也欠您钱。这种情况下您可以呈交反诉书要求“抵消”。您会从对方欠您的钱中抵消掉您所欠的钱。或是您可能认为另一个人应该支付向您提出的全部或部份的申索额，那么您要呈交一份第三方通知书。所有这些选择都需要您支付额外的申请费。   5如果诉讼进行之后会怎么样？   您呈交答复书（或者是反诉书或第三方通知书）之后，登记处会将副本寄给原告人。对于大多数有争议的诉求，都会安排“和解会议”。登记处会通知您这个会议的日期和时间。原告人、法官和您会出席会议。和解会议的目的是在开庭审讯之前，了解是否有可诉讼的争议，也会试图解决您与原告人之间部份或全部的问题。主持“和解会议”的法官可以做出相关后续程序的命令。在极其罕见的情况下，比如一方完全没有任何合理的诉讼理由或者是辩护理由，法官可以拒绝案件继续进行。   您还可能收到就争议举行法庭“调解”的通知，一位中立的调解员将尝试解决争议。您必须出席和解会议或调解，否则就可能收到付款令，判您支付全部的申索款项。万一您无法出席会议，必须立即通知安排人员，并申请休会或会议延期。调解员无权做出任何命令是否愿意和解完全是双方说了算。

涉嫌连抢13家餐馆的大盗，华人杨麦可(音译：Michael Yang)10日终于落网，多伦多警方控他总共27项罪名。 警方昨天表示，从7月8日至9月9日的两个月中，多伦多市内的13家餐馆先后遭到抢劫。警方在调查中发现，这些餐馆案发时，每次都有一名戴着眼镜、背着包的年轻男性客人出现。而且每一次案发都是在店员打开收银机、且正准备去放钱或者拿钱的时候，这名男子就一个箭步走上前来，拿出手枪，命店员将现金交给他。在得手之后，此人便逃去无踪。 警方于是锁定30岁的杨麦可涉案，并于前日将他一举捉拿归案。杨麦可被控13项持枪抢劫、13项有目的伪装、一项以犯罪手段获得财产，总共27项的罪名。他已于昨天上午在多伦多西区法庭过堂。

   　难以想象，一个身家上千万的巨富家庭在八年时间里几乎没有纳税，甚至还享受加拿大联邦和省两级政府的抵税优惠。不过出来混迟早要还的，现在加拿大税务局正在要求这个家庭补交数百万加元的欠税和罚款。          图片来源：cbc   　　巨富家庭逃税八年 他们是这样操作的 　　据加拿大广播公司报道，加广调查记者获得的法庭文件显示，卑诗省维多利亚市的一个富裕家庭在八年时间里几乎没有纳税，甚至还享受联邦和省两级政府的抵税优惠。这个家庭的“财务军师”是一个加拿大著名的会计师事务所。加拿大税务局相信该事务所还有许多类似客户。 　　报道称，库珀一家在九十年代中期从南非移民到加拿大。库珀家聘请的会计师来自加拿大一家著名的会计师事务所。法庭文件显示，库珀父子三人自2000年成为该事务所的客户。 　　2002年到2003年期间，库珀家通过事务所把2600万加元的财产“赠送”出去。此后8年中，库珀家从海外收到总计将近600万加元的“礼物”。 　　既然是礼物，自然不用交税。父子三人在这8年中或是收入根本达不到交纳个人所得税的标准，或者交得很少。以马歇尔为例，他在2002年到2011年期间交的个人所得税加起来也不过3049加元而已。 　　2009年，马歇尔的弟弟理查德甚至申报了全额住宅装修税务减免。 　　据老库珀的两个儿子之一马歇尔说，他们不懂加拿大的税法，因此去咨询了全国最好的会计师。个人所得税的事都是会计师事务所在处理，他并不觉得自己有责任。 　　顶尖会计师事务所的投资理财产品 境外公司体系针对富裕家庭 　　报道称，加拿大税务局表示，这实际上是这家会计师事务所针对加拿大富裕家庭设计的投资理财产品。库珀家的2600万加元被转移到英国属地马恩岛，那里有一家以别人的名义开的公司。公司的收益以礼物的名义寄给库珀父子。至于打点一切的这家会计师事务所，法庭文件显示，它在2002年到2008年期间从库珀家的投资中获得了30万加元的佣金。 　　加拿大税务局呈交法庭的证据中有一份该会计师事务所的“仅供内部使用，不得外传”的文件。这是一份在2009年寄给该事务所在加拿大全国各地的税务会计师的产品资讯。文件谈到的理财产品针对家庭资产在一千万加元以上的加拿大人，提供可以让他们获得免税收入的保密服务。这就是“境外公司体系”。事务所抽取的佣金是逃税额的15%。 　　加拿大纳税人权益团体“Canadians for Tax Fairness”的负责人丹尼斯.霍莱特说，他想知道的是这家会计师事务所从中赚了多少钱。加拿大税务局则要求事务所提供客户名单。会计师事务所自然不肯说。马歇尔.库珀告诉加拿大广播公司记者，他相信像他这样的客户还有很多。 　　加拿大税务局被蒙在鼓里至少十年 最倒霉的是中产阶级 　　加拿大税务局说，库珀父子的2600万加元仍然是他们的财产，只不过转到了海外的账户。“境外公司体系”就是一个用来逃税的骗局，这一点事务所和其客户都十分清楚。 　　加拿大税务局要求库珀父子补交数百万加元的欠税和罚款，并在2013年通过法庭要求该会计师事务所交出所有在马恩岛开公司的客户的名单。事务所不服判决，向联邦法院提出上诉。此案已经胶着一年多。 　　库珀家也在税务法庭和加拿大税务局打官司。代表他们的律师马克.梅雷迪斯也为这家会计师事务所工作。加拿大税务局说，“境外公司体系”投资产品正是出自他和另一个已经退休的事务所合伙人之手。 　　达尔豪西大学的乔弗雷.鲁默教授说，像库珀父子这样的拥有巨额财富的纳税人逃税，意味着更重的税务负担转到了加拿大中产阶层肩上。他还预测，这场官司将会对整个加拿大的投资理财行业产生影响。