加拿大的税让人闹心：RRSP和TFSA多买要被罚

今天（3月1日）是2017年报税购买RRSP的最后一天。供款到注册退休储蓄计划（RRSP）账户，用于抵扣今年报税收入的人士，今天是最后一天了。

大家都知道，RRSP和免税储蓄账户（TFSA）是加拿大人避税延税的两个主要渠道，但是这两个账户每年的供款都有额度，如果买多了，反而被罚款。

Atlantis Financial的理财师Allan Norman解释了这一问题。

首先，看一下供款原则：

TFSA的供款额度是：当年供款额度（2018年$5500元）+ 未使用的额度 + 过去提取额度。

2018年个人总的最高供款额度是$57,500元。

RRSP的供款额度是：去年收入的18%，最高$26,230（2018年）+ 未使用的额度 - 退休金调整（Pension adjustments） + 退休金反向调整（Pension reversals）。

需要注意的是，当你从RRSP取款后，不能再将钱放回到RRSP账户。这与TFSA不同。

你也可以超额多买RRSP，超额$2,000以内，不会被罚。

如何计算罚款？

TFSA与RRSP的超额罚款，都是每月1%。

如果你多买了$1,000，就是每月罚款$10，直到符合额度要求为止。

如果你在当月有两次供款，每次$1,000，当月的罚款将按照$2,000计算，为$20。

要停止罚款，你必须将多买的部分取回，或者如果接近年底，将钱留在TFSA或RRSP账户内，进入下一年的新的供款额度。

以下是你在多买TFSA或RRSP时，需要填报的表格：

TFSA：

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc243.html

RRSP：

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/t1-ovp.html

什么时候需要超过额度？

以下两种情况下，你可能需要超过额度多买RRSP：

• 如果你已经买足了TFSA和RRSP的额度，再多买$2,000到RRSP，是不会被罚的。这$2,000可以帮助你延税，减低当年的报税收入。
• 如果你今年71岁，当年有收入，在12月供足收入的18%和额外$2,000到RRSP账户。

假设你在71岁这一年的收入是$50,000，那么下一年的供款额度是$50,000x18%=$9,000。但是即使有这个额度，一旦到了72岁就不能向RRSP供款，所以你必须在71岁时多买和付1%的罚款。

在12月当月，你有$9,000是超过$2,000的额外供款，罚款按1%计算是$90。到了第二年1月，你又有了新的供款额度，就不会被罚了。

不过，多数情况下，大家都不会需要超额向TFSA或RRSP供款。