财经

　　在海外，华人为了为避免麻烦、将现金分多次存入银行，并刻意将每次存款金额压低在申报标准1万元之下的情况不少。可必须注意但是，这种存钱方式很容易被税局盯上，不仅要付出巨额罚款，还有可能要面临牢狱之灾。 　　据此间媒体报道，因为分50次存入46万美元，且为了绕过监控每次金额都低于1万美元，结果北京居民应达（Da Ying，音译）被美国联邦法官控洗钱。2月16日，他在康州联邦法庭达成和解，同意冻结部分资金并补交税款，合计29万美元（约200万人民币）。 　　根据检方的指控书，应达现年56岁，居住在康州，2011年4月到2012年3月之间的11个月之内，他先后把46.4万美元存入他和他妻子的联名账户。为了每次存钱额度都低于1万元，他前后分50次存入。为避人耳目，他和他妻子在四家银行开了六个银行账户。 　　联邦法官安德希（Stefan Underhill）将于5月11日对此案宣判，应达最高面临10年的刑期，以及最高50万的罚款。 　　康州联邦检察官达利（Deirdre Daly）认为，应达的结构性拆分行为（Structuring）是有意避开交易报告的要求。因为根据联邦法律，美国的金融机构在接收1万元以上的现金交易时，会要求客户填写“现金交易报告（Currency Transaction Report）”。 　　目前应达已放弃庭审机会，并就刻意规避申报要求、进行现金拆分行为的指控认罪。作为本案和解协议的一部分，应达同意冻结他在康州拆分存入的17.6万美元现金（是46.4万美元存入金额的38%），以及补交国税局11.3万美元的未付联邦税，此外还有2009年、2010年以及2011年三年间的罚金和利息。 、 　　本来是存自己的钱，结果却损失惨重。这还不算最差的，2016年，在美国达拉斯职教多年的一名65岁女教师琳达．范特若（Linda Nell Fantroy），被指控巨款零存，企图隐��58万元的收入，结果她被判坐牢18个月，7栋房产被税局没收。 　　在澳洲，一名来自北京的19岁中国留学生冯毅(音译)因为涉嫌帮助他人处理超过400万澳元（约2000万人民币）的资金而被澳洲警方拘捕，并将面临判刑。 　　据悉尼先驱晨报披露，从2014年7月份开始，冯毅就持着旅游签证来到澳大利亚，并带着装满现金的袋子奔走于各个银行之间，不到5个月，这位留学生就已经将68笔总计达405余万澳元存入十几个不同的账户中，每笔存款从2万澳元到8万澳元不等。 　　据说，他很可能要在监狱中度过很长一段时间…… 　　在加拿大也一样，有网友爆料称有朋友在温哥华买房，为了付首期，朋友的父母找了好几个人分散汇款到她账户，可去取钱的时候却发现资金已经被冻结。原来是银行怀疑她是在洗钱，结果她的银行账户被查封了好长一段时间，等调查完了才解锁。不过还算好，总算没有官司缠身。 　　在加拿大，自2015年起，境内所有银行，汇款公司，赌场都必须遵守一项规定，即任何人如果从海外汇款超过一万加元至加拿大，或是从本地汇出超过一万元至海外，都必须要报告给CRA(加拿大税务局)。 　　在美国，根据规定，银行等金融机构如果24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，就需要上报8300表给财政部的金融犯罪执法部门(Financial Crime Enforcement Network)。 　　如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向IRS申报可疑活动报告(Suspicious Activity Report)。 　　有资深会计师建议，在海外最好尽量使用支票存款。现金的话，每次存款最好低于2000元，每月小额存款不超过4次。 　　华人在海外为防止被控洗钱，一定要注意能够证明自己手中资金来源的合法性，这里最重要就是证明资金已经纳税。即便资金是赠予或借贷的，也要证明其已纳税。此外还要能证明交易的正当性。 　　另外既然金钱来源合法，就应依照规定申报，申报金额不会因此被扣税或调查，不要耍小聪明或道听途说，以为万元以下存款可以“逃避麻烦”，殊不知此举会引起银行和税局的高度关注，反为会为自己带来困扰。   　　当然，现在不论是在海外存入大额现金，还是从中国向境外大额汇款，都难免要受到监管。话说，这还真是有钱人的烦恼啊。

如果我们大家都不用交税，把多出来的三分之一工资拿去度假，买豪车，想想都觉得是件美事。报税也很容易被延误，因为不仅要和数字打交道，还要收集一大堆账单和收据。 但是你想过迟报税，或者不报税的后果吗？那会让你付出更大的金钱代价。 根据政府的数据，加拿大税务局每年收取的个人收入税约有$1,500亿元。 加拿大打工者们多数不必太担心，因为雇主在发工资时已经把税提前扣了。所以报税季节意味着你可以拿回一些退税。同时，也有很多人必须开支票给税务局交税款。 考虑到税款不是一笔小数字，政府对于税收的态度也是相当严厉。 多伦多税务律师、Morris Kepes Winters LLP律师行的Andrea Dickinson指出，“多数人都不想被罚，会在4月30日之前完成报税。” “从5月1日起，税务局就会开始对未报税款计息。目前的息率是5%。” 如果是一张$1万元的税单，那么利息就是$500元。 如果延迟交税一个月，利率会增加1个百分点，如果延迟一整年，那么利率会升至17%。 如果你在过去3年已经有过一次迟报税，当你今年再次迟税报时，税务局会把你当作重犯作出处罚，罚款可能加倍，即利率为10%，每过一个月，利率上升2个百分点。 Dickinson指出，“这是相当严厉的处罚，”就算你不破产，也是个很大的教训。 不及时填报税表与不及时交纳税款也有区别。 如果你无法及时交纳税款，至少你应该时及填报税表，这让你有机会选择其他的支付方式。 如果你填了税表，但是一直不交税，可能逃得了一时，但最终税务局的人还是会找到你。 税务局有权采取各种手段，包括联络到你的雇主，扣除你的工资；或者通过银行扣款。 当然，如果你是属于等待退税的那一群体，及时报税对你而言可能不算大问题，如果不报税，也不会有人来查你，但是你也拿不到退税款。 CIBC的税务和遗产规划经理Jamie Golombek指出，如果你迟报税，政府欠你的退税款不会计利息，因为那是你的问题，是你没有及时去要。 还有一件重要的事，如果家里有孩子，可以申请新的儿童福利金，即使你没有收入，也必须要报税才能领到。儿童福利金每个儿童每年最高可达$6,400元。

  　　据英语电台CKNW报导，卑诗省政府2月21日星期二公布财政预算案，由于预计本财政年度会有22亿元盈余，以及5月9日便是省选举日，省政府将推出多项惠民措施。 　　有政治分析人员估计，省政府可能会将省销售税由百分之7，调减至百分之6.5或百分之6，亦会提高医疗，教肓和家庭及儿童服务的拨款。 　　此外，加拿大纳税人联会要求卑诗省政府修改医疗保健MSP收费模式，令费率与收入挂钩，避免不公问题。 　　卑诗省政府将于星期二下午公布预算案。

　　加拿大广播公司(CBC)发表经济评论员Don Pittis在周五(2月17日)指出，加拿大房地产协会会(Canadian Real Estate Association，CREA)的新数据表明了加拿大房地产市场已经整体增长已经放缓。 　　最新的CREA数据显示房价大致持平。当然，平均数字掩盖了多个地区的巨大差异，例如多伦多，其价格继续上涨，而纽芬兰和拉布拉多地区房价下跌了10%。 　　然而，从数据的角度来说，加拿大整体房地产市场已经达到了一个转折点。房地产放缓的根本原因是多种多样的。例如，BC省去年引入对外国买家购房征收15%的税收，以及买家担心北美利率上升产生的影响。事实上，平静的房地产价格对潜在买家的心理影响，远远超过传统的市场基本面。 　　过高支付财产或任何其他投机资产的行为有时被称为更大傻瓜理论(The greater fool theory)。更大傻瓜理论的本质是，买家可能实际上知道他们以过高的价格购买资产。在加拿大房地产市场的危险是微妙的不同，因为价格一直在迅速上升。最重要的一点可能是许多加拿大买家已经知道自己陷入太深。 　　但是，当房价不再上涨时，加拿大买家必须开始认真考虑他们是否仍愿意承担风险，而这可能会对价格产生影响。 　　贷款人通常会仔细考虑买家的支付能力，虽然银行的抵押贷款限额经常挤压其他支出，使买家几乎没有紧急节省的方式。联邦政府已经调整了抵押贷款要求，以确保新房主在利率上升时有所缓冲。 　　事实上，目前房价上涨的放缓可能仅仅是昙花一现。在国家经济和人口增长的地区对新住房的需求将迫使人们继续支付更高的价格。但是，当平均房价开始回落时，一些买家会更加谨慎。当市场转向时，没有人想成为支付最高价格的人。

加拿大联邦税务局日前对安省一名越裔女子作了另类净值评估（alternative net worth assessment），针对其银行账户、购买的多间物业、多辆汽车、赌博赢利、生意开支，以及她申报的收入，重新评估她2005年至2009年期间的报税收入，结果发现该女子每年的未申报收入少则$3-4万，多则$58万，总共未申报收入达$1,682,509元，未申报货劳税（GST）达$92,184.99元。税务局据此对其作出罚款。 该女子不服，提出上诉。加拿大税务法院法官Randall Bocock于去年12月审理此案，并于本月初作出裁决，驳回上诉。 女子在上诉中提出两个理由，一是净值评估不正确，因为算到她名下的部分资产或个人开支，并不属于她是，属于别人。比如她的赌博记录不可信，不正确，她的生意收入和资本被税务局认定为属于她个人，但是由另一间公司拥有，由其他人控制。 二是税务局认定的报税收入，导致其净值增加，是来自不需要报税的资金。包括她男友的赠礼，家人和朋友借的钱，以及赌博赢的钱。 在上诉聆讯中，该女子和另外5名证人出庭，包括她的华裔男友、姐妹、侄子和两名朋友，他们分别供证该女子的信讬资产、生意、赌博赢钱、家庭借贷等。 税务局由于审计员Ms. Davis出庭作证，她指出，该越裔女子没有提供其生意的任何账目和记录作为证据。所有税务局收集了以下资料等计算她的净资产，包括： 每一报税年度的税表，各间物业的注册记录、水电费单、土地注册文件、律师信讬账户的支票、市政府地税评估； 汽车评估报告； 赌场赢输的声明书、信函、支票； 银行对账单、交易确认单、信用卡对账单、定期存款单等。 法庭文件显示，该女子2002年曾经破产，2002年至2005年没有任何存款、收入和资产。 但是她于2006开始交往现任男友，这位华裔男友是一位成功商人。 从2007年开始，她买下Kitchener一间房屋，价格$49万元。2008年，买下Dundalk附近一间农场，价格$54万元。2008年，她卖闻Kitchener的房子，又以总共$17.3万元的首付，买了Milton等地的3间房子。 她也先后经营多间生意，包括两间越南餐馆和一间美甲店，分别位于安省Kichener和Milton等地。 该女子的银行账户很多，资金往来频繁。在2005至2009年的五年中，她提现的总额近$65.5万元，定期存款总额$20万元，2009年底现金余额$5.8万元。 她的两间生意在2007年和2008年底，账户上分别有现金$1.64万元和$15.2万元。 该女子也买过多辆汽车，2007年买了一辆BMW，价格$23,250元。2008年买另一辆车，价格$28,000元。2009年买一辆Acura MDX，价格$52,451元。这些车都没有贷款。 另外，五年间该女子获得男友的赠礼总额近$172.2万元。赌博赢钱约$31万元。 法官在裁决中指出，另类净值估算本质上可能不准确，但是对于那些拒不报税的人，或者没有提供详细的财务资料时，这种估算是完全必要的。 该女子经营多间生意，拥有大量物业和资产，资金往来频繁，却没有账本和财务记录。税务局在对她进行审计时也没有提供任何资料，包括在上诉聆讯中也没有提供资料。 这种严重缺乏记录、帐本和信息的情况下，对她进行净值估算，既是必要也是适当的。法官最终裁决驳回该女子的上诉。