加91岁老人立遗嘱后5姐妹4人离世，遗产咋分？

如果立遗嘱人比其受益人、遗嘱执行人和备选执行人都更为长寿，财产分配会遇到怎样的麻烦？看看安省高等法院怎么判！

安省一位女性于 2016 年去世，享年 91 岁。她在离世前 19 年立下的遗嘱中，指定女儿为唯一受益人。然而，其女儿先于她去世。

由于遗嘱条款存在表述冲突，Frieda Holzgethan 遗产的执行人向法院提起诉讼，请求裁定遗产归属：究竟应由五位姐妹的全部遗产继承人继承，还是仅由唯一比 Frieda 长寿的姐妹 Hilda Oswald（Hilda 于四年后去世）的遗产继承人继承。

安省高等法院于 9 月 19 日就 “Pierce 诉 Oswald 案” 作出判决。

图源：theglobeandmail

1997 年，Frieda 在丈夫去世后立下遗嘱，指定女儿 Magrid 同时担任遗嘱执行人和唯一受益人。

遗嘱中写明，若 Magrid 先于母亲离世，则由 Frieda 的律师担任备选执行人。不幸的是，该律师也先于 Frieda 去世。

Magrid 与 Frieda 的一位家族友人 Mary Pierce 同意担任 Frieda 的遗产执行人 —— 此前，Frieda 居住在奥地利的 10 位侄孙辈均拒绝了这一职务，并认可了这位家族友人的任命。2021 年，Mary 正式成为遗产受托人。

按支系继承 vs. 按人头继承

Frieda 的遗嘱包含一条分配条款：若 Magrid 先于其离世，遗产应 “按支系” 平均分配，五位姐妹各得一份（Magrid 无子女）。

“按支系继承” 指某一类受益人中的每人各得一份遗产，若其中有人先于立遗嘱人去世，其份额由该人的继承人继承；与之相对，“按人头继承” 则规定，仅在立遗嘱人去世时仍在世的受益人可获得遗产份额。

Hilda 的一名子女通过奥地利律师发函主张，由于 Frieda 去世时 Hilda 是其唯一在世的姐妹，Hilda（及其子女）应继承全部遗产 —— 按照这一解读，先于 Frieda 去世的四位姐妹的子女将分文不得。

法院的介入

收到函件后，遗产执行人向法院申请裁定遗产分配方式。包括发函者在内的所有 Frieda 侄孙辈均未委托加拿大律师，也未出庭参与诉讼。

法院认可执行人的主张，认为遗嘱中的相关分配条款存在多种解读可能。

尽管条款明确注明 “按支系继承”，但同时列出了每位姐妹的姓名，并写明 “每人各得一份，完全归其个人支配”。

法官在判决中指出，“该表述虽未明确说明，但可能被解读为‘第一代按人头继承’，即仅在世姐妹可获得遗产剩余部分，其家族分支无权继承”。

推定立遗嘱人的真实意愿

通过分析遗嘱全文，法官认定 Frieda 的真实意愿是让五位姐妹平等受益，包括先于她去世的姐妹的家族分支。

法官表示，尽管分配条款存在表述冲突，但 Frieda 明确使用了 “按支系（per stirpes）” 这一术语，且遗嘱中无任何相反的明确表述，这表明她希望若姐妹先于自己离世，遗产份额可由下一代继承。

法官还指出，遗嘱中包含关于未成年受益人遗产管理的条款 —— 这一内容暗示 Frieda 曾考虑过遗产可能会传递给姐妹的子女。

“若 Frieda 的意愿是按人头将遗产剩余部分分配给姐妹，这些条款便毫无必要且不具任何效力，” 法官表示，“立遗嘱时，所有姐妹均非未成年人。”

最后，法官提及安省遗产法中的 “反失效条款”—— 该条款规定，若指定受益人（特定家族成员）先于立遗嘱人去世且留有配偶或直系后代，其遗产份额不会失效。即便法官认定先于 Frieda 去世的姐妹的遗产份额已失效，依据该条款，最终分配结果仍将一致。

由于五位姐妹的配偶均先于 Frieda 去世，按照 “反失效条款”，Frieda 的遗产仍将以相同方式分配给姐妹的子女。

何时更新遗嘱？

多伦多 Aird & Berlis 律师事务所合伙人 Demetre Vasilounis 建议，人们应每 3-5 年或在重大人生事件（如出生、结婚、死亡）发生时回顾并更新遗嘱。

“随着人类寿命延长，定期规划遗产及无行为能力时的财产安排变得尤为重要，”Vasilounis 表示。

多伦多 de Vries 诉讼律师事务所合伙人 Diane Vieira 对此表示认同。

她指出，在 “Pierce 诉 Oswald 案” 中，遗嘱指定的执行人和备选执行人均先于立遗嘱人去世，这可能是导致遗产管理人任命拖延五年之久的重要原因。

Vasilounis 表示，Frieda 在女儿和律师去世后，本可考虑指定专业信托机构担任遗嘱执行人。

专业信托机构具备处理涉及外籍受益人的复杂遗嘱的专业能力，但立遗嘱人需在其优势与潜在成本之间进行权衡。

Vieira 认为，本案中的遗产执行人明智之处在于，就存在争议且可能引发诉讼的遗产分配问题向法院寻求指导。

“作为遗产执行人，若分配方式不当可能需承担法律责任，而这类问题往往极为复杂，” 她表示，“凭借‘Pierce 诉 Oswald 案’的判决，执行人获得了完全保护 —— 如今她可依据法院指令分配遗产。”