加拿大家庭税务 十个常见问题的回答

超级生活网编辑导语：在加拿大报税很多朋友都会有同样的问题，下面总结了常见的十个问题，希望 可以帮助大家。 1 税务年度是怎样规定的？ 个人税务年度为每年1月1日至12月31日。个人报税表必须在税务年度结束后的四个月内提交给税务 局。迟交税表的罚款为所欠税款之5%，并且每超一个月，罚款加1%，直至最高的17%为止。 2 哪些收入要纳税?哪些不要纳税? 除儿童牛奶金、GST/HST补贴、低收入工作家庭补贴、取暖费补贴等少数政府补贴性收入外，其他各 项收入如工资、证券买卖、银行利息、公司分红、养老金、救济金等租金收入、经商收等均须报税。 而资产增值性质收益如出售股票或物业出售净收益，则只有50%为应课税收入。加拿大居民需要向加 拿大税务局交付全球性所有收入的税收，但与加拿大有税务条约的国家，不会双重征税。 3 在加拿大每年都要报税吗？ 每年一次的税表填写对许多新移民而言是复杂的，你可以向周围的人和朋友请教。如实填写。一般在 你每次领工资时，应交税部分已被扣除。如果你收入较低，填写税表后政府会将应该退还给你的部分 及利息退还。如果收入较高时，你可能还得交钱给政府。加拿大税包括国家税（federal tax）和省 税（provincial tax）。所有该年份在加拿大居住过的人都应填写税表。如果你在当年内在魁北克省 居住过，你可能还得填写该省税表。交税表截止日期是四月三十日。如果欠税，迟交会被罚款。 4 报税时需要将所有收据发票附在税表一起寄给税务局吗？ 不需要。加拿大税制采取诚实的原则，当纳税人填报税表时，须保证其所填税表每一项都是诚实的， 且包括了纳税人一年中的各种收入。对其中涉及的收据发票等，报税人必须保存至少10年，税务局会 实行抽查。若抽查不能提供所应具备的收据发票，则不仅会被要求补交当年的税和罚款，而且可能被 税务局怀疑其诚信而更经常被抽查。根据加拿大的税法，逃税的最高惩罚为税款的两倍，另加利息和 罚款，及最高可达5年的监禁。 5 在加拿大谁必须报税? 所得税包括申报者一年以来各种收入。凡加拿大公民、永久居民、在加拿大工作和经商的人士、在加 拿大有投资或分红收入等的人士，都必须向加拿大联邦政府和所在省份交纳所得税。在加拿大有利息 收入的境外人士，为了获得利息扣税的退还等，可能也需要报税。并不是要当年在加拿大居住满183 天的才必须报税。报税表每年由联邦政府和省政府共同颁发，连同当年报税表填写指南（Guide）， 每年1-4月在当地邮局和税务局可免费拿取，4月以后只能向税务局索取或从国家税务总局的网站下载。 6 听说在加拿大夫妇是分开报税的？ 在某种程度上可以这样看，因为在加拿大夫妇是各自填写一份税表，而不是象有些国家将夫妇双方的 收入累加在一起报税。从另一个角度看，这种“分开报税”的说法又并不确切，因为夫妇税表并不是相 互完全独立的，而是有许多地方要联系在一起考虑的。如夫妇双方若一方没有收入，其个人基本免税 额则可按比例转给配偶;没有收入或低收入一方的学费有可能转给收入高的一方;托儿费只能在低收入 方免税;税表中反映的各项补贴计划均是以总家庭收入为单位考虑并且夫妇双方只能一方提出申请等。 7 纳税额是否就是应纳税收入乘以税率？ 一些中文资讯网站说应纳税就是全年的总收入减除可以不用纳税的的“收入”（实际是开销或退休储 蓄）包括退休储蓄金,工会费,职业团体会费,抚养费,搬迁费,学费,托儿费等得到的应纳税收入，乘以 可在现成表格上查到的纳税率,就得到了当年的纳税金额。但如本问答分类中所举纳税实例所说明 的，事实根本不是如此简单。（各类问答资讯由方金琪、郭柳编写）。 8 听说除了联邦和省税之外还有市税，对吗？ 市政府主要是针对在本市拥有房地产的物业的业主征收物业税，用于本市的消防、警察、学校、公园 道路等。在本市没有物业（如租房住）的人士并不需要缴纳任何市税。 9 听说加拿大个人所得税税率很高，是吗？ 许多新移民或尚未来到加拿大的人从网上看到，在加拿大即使可打税收入在0至3万加元左右的低收 入，也要交百分之二十几税。最高税率可达48%[2000,过去是54%），因此感到十分可怕。其实这有相 当的是误解。实际税率的计算，并不是如此简单，如上述的“加拿大纳税率实例”问答中的实例中就清 楚说明实际税率与上述税率数字很不相同。此外，对于家庭收入2-3万左右的低收入家庭，实际上政 府还有GST补贴、OHOSP计划补贴、取暖费补贴等。如果有小孩还有牛奶金补贴、低收入工作家庭补 贴、托儿费补贴或免税额。综合之后常是从政府处得到的钱多于该家庭缴纳的税。因此，许多收入在 平均水平之下的新移民也抱怨加拿大税重，实在是一个误解。 10 税表可以在哪里领取？ 税表可通过几种途径取得： 1、各邮局每年2-4月有当年个人报税税表领取; 2、各地税务局有当年和过往年份的税表以及自雇、经商等各种特殊报税需要的表格; 3、联邦税务总局网站有各类税表下载; 4、部分公立图书馆2-4月有当年税表领取; 5、个人税务较简单的，税务总局从第二年起会直接给其邮局税表; 6、使用报税软件和网上报税等多不需另外的税表.