子女不升大学 家长如何免罚款 RESP 转子女户口

　　父母必定希望子女攻读大学创造美好前程，有父母更会一早为每名子女开设注册教育储蓄计画（Registered Education Savings Plan，RESP）户口。有财务规划师建议，一旦子女决定在中学毕业后不再升学，又或者进入大学后中途退学，父母应把RESP供款所得收益转到其他子女的RESP户口或父母自己的注册退休储蓄计画（Registered Retirement Savings Plan，RRSP），以便保留收益和避免受罚。

　　注册教育储蓄计画是专为教育费用而设的储蓄户口，受益人入读认可大专院校后，便可动用计画的款项来支付学费及生活费。根据RESP收益免税规定，联邦政府规定每名受益人一生可以有50,000元免税限额，但每年供款金额不受限制，合资格的供款每年获得供款额的20%作为额外津贴，而额外津贴的终生最高限额为7,200元。RESP供款获得的投资收益及资本增值，直至提取时才会被徵税。

　　 取消户口要退还额外津贴

　　假如子女不升读大学，父母不须立即取消户口和提取存款，否则联邦政府给予的额外津贴便要退还，而且过往所获得的任何回报或利息将作为收入徵税，还要额外多付20%惩罚税。

　　温哥华Money Coaches Canada注册财务规划师奎克（Annie Kvick）表示，若果子女决定不读大学后，父母其中一个选择是把供款所得收益转到其他子女的RESP户口，但父母必须紧记每名子女的额外津贴最高限额是7,200元，超出的部分必须退还给政府。

　　卡加利注册财务规划师费格斯（Tom Feigs）表示，另一个可以保留RESP供款所得收益的方法，就是把这笔款项在符合条件的情况下转入父母的注册退休储蓄计画，而最高转帐额定为50,000元，更可避免支付惩罚税。

　　奎克指出政府规定受益人在入读认可大专院校最初13个星期，不得提取超过5,000元，但在这个期限后，他们可以随意提取款项，不设任何限制，故此父母应当尽可能在子女大学中途退学前提取全部款项。

　　纵然子女无意继续升读大学，家长亦没有必要立即提取RESP供款，因为他们后来若然改变初衷，RESP供款仍大派用场。假如父母是在子女出生时立即设立RESP户口，有效期将会直至子女年届35岁。